2: Overhead

Overhead Centraal

Overhead Decentraal

Overhead Centraal

Binnen het programma Informatie op Orde is het deel archiefbewerking later in het jaar gestart al gevolg van een latere afronding van de aanbesteding. Daarnaast is de planning voor uitvoering over de jaren 2025-2027 verspreid, waardoor de kosten voor 2025 ook lager uit zijn gevallen dan begroot.
Deze onderbesteding is hiermee grotendeels teruggestort in de ICT reserve.

Op het gebied van Common Ground bleven de landelijke ontwikkelingen achter op de Utrechtse verwachtingen, waardoor in 2025 een onderbesteding is opgetreden. Landelijk is er vertraging opgelopen als gevolg van complexe besluitvorming om tot een gezamenlijke IT-technische invulling te komen, waar de "oude" IT-leveranciers ook aan boord blijven.
 Deze onderbesteding is teruggestort in de ICT reserve.

Deze onderschrijding betreft de lagere personele kosten voor beheer en beleid voor de ICT afdeling. Dit komt doordat vacatures in de ICT sector lastig zijn in te vullen. En daarnaast is er ook voor gekozen om sommige vacatures niet in te vullen vanwege uitgestelde projecten en de afwachting van het verder oppakken van de cloudtransitie.  

Deze onderschrijding betreft lagere kosten voor licenties en ICT-onderhoud als gevolg van uitgestelde projecten, hoofdzakelijk als gevolg van de cloudtransitie en het kiezen van een andere aanpak dan voorzien.

Onderbesteding op diverse incidentele budgetten waaronder 0,55 miljoen euro minder frictiekosten in 2025 zijn gemaakt om de bezuinigen te realiseren dan was ingeschat. De lagere frictiekosten leiden tot een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve en voor diverse projecten met een langere doorlooptijd worden voorstellen voor resultaatbestemmingen ingediend.

Gedurende 2025 zijn diverse bezuinigingen al voor een deel gerealiseerd terwijl die pas in 2026 begroot zijn.

Extra inhuur en inzet van adviesdiensten voor het vervangen van langdurig verzuim en invulling van vacatureruimte voor financiële ondersteuners en specialisten.

De kosten voor diverse verzekeringen worden centraal verzameld en jaarlijks verrekend met de andere programma's waardoor er normaliter geen grote financiële verschillen ontstaan. Er is nu wel een groot verschil omdat kosten die betrekking hebben op 2024 in boekjaar 2025 terecht zijn gekomen. Deze kosten zijn al in 2024 bij de programma's in rekening gebracht.

Overhead Decentraal:

Extra personele inzet voornamelijk als gevolg van extra werkzaamheden in het kader van organisatieontwikkeling en vervanging langdurig verzuim.

Door vertraging bij diverse projecten met name in het fysieke domein zijn er minder overheadkosten gemaakt. Omdat de werkzaamheden doorschuiven zullen voor sommige projecten resultaatbestemmingen worden voorgesteld.

Overhead: overige verschillen

Onttrekkingen

Door de lagere frictiekosten was de onttrekking die nodig was uit de bestemmingsreserve "Personeelskosten bezuinigingen" minder dan was begroot.

Overige onttrekkingen

Toevoegingen

De onderbestedingen als gevolg van vertragingen bij de grote ICT programma’s worden gestort in de reserve "ICT Investeringsprogramma".

Een deel van het voordelige saldo betreft het Overheadvierkant. Via de gevolgde systematiek van het incidenteel naar voren halen van latere budgetten, was budgettair rekening gehouden met noodzakelijke opschaling van inzet van bedrijfsvoeringcapaciteit in 2025. De daadwerkelijke effectuering van deze inzet vindt voor een deel echter later plaats dan verwacht. Ten behoeve van deze inzet dienen de budgetten binnen het overheadvierkant via deze reservestorting beschikbaar te blijven.

Overige toevoegingen