Reserves | Stand en verloop reserves

Stand en verloop reserves

Belangrijkste uitgangspunten

Reserves zijn uitgestelde begrotingsposten die zijn gereserveerd om te dienen als financiële dekking voor toekomstige lasten
In principe zijn middelen in een reserve gereserveerd voor het beleidsdoel waar de Raad het voor heeft bestemd. Mocht de Raad de bestemming van deze middelen willen wijzigen is hier een Raadsbesluit voor nodig. In het geval dat er verplichtingen zijn afgesloten binnen de reserve, is het niet mogelijk dit verplichte budget elders te alloceren.
Financiële middelen in een reserve behoren tot het eigen vermogen van de gemeente
Er zitten geen wettelijke restricties aan reserves, behalve dat ze niet negatief mogen zijn
Voor de reserves is door de raad een minimum- en een maximumbedrag vastgesteld. In de toelichting op de reserves is het minimum en het maximum per reserve aangegeven.

In het algemeen worden twee typen reserves onderscheiden:
- Algemene reserve: bestaat uit de algemene dekkingsreserve en de algemene risicoreserve.
  - Algemene dekkingsreserve: Hiervan is de bestemming door de Gemeenteraad nog niet vastgesteld. De algemene dekkingsreserve wordt ook gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming.
  - Algemene risicoreserve: dient als buffer om de financiële gevolgen van risico's op te vangen.
- Bestemmingsreserves: reserves met een specifiek, door de Raad vastgesteld (beleids-doel, die alleen aan dat doel mogen worden besteed

Het budget binnen een reserve kan vrij besteedbaar worden in een aantal gevallen:
- De looptijd van de reserve is op het eind;
- de desbetreffende reserve is 4 jaar niet gemuteerd is;
- de Raad heft de reserve op door middel van een Raadsbesluit
Over het algemeen wordt geen interne rente toegevoegd aan reserves tenzij de raad bij instelling van een reserve gemotiveerd anders besluit.

Beleidskaders

Beleidsnota (inclusief link)	Datum	Inhoud
Nota Reserves	2019	Een classificatie met kenmerken van de verschillende type reserves, met een uitleg van de spelregels voor het instellen, muteren en opheffen van een reserve.

						x € 1.000
Omschrijving	Stand 31-12-2024	B&D voorstellen 2024	Saldo 1-1-2025	Toevoeging 2025	Onttrekking 2025	Saldo 31-12-2025
	a	b	c=a+b	d	e	f=c+d-e
Algemene Reserve	79.827	0	79.827	57	57	79.827
Algemene dekkingsreserve	56.303	28.681	84.984	101.045	160.827	25.202
Totaal Algemene reserve	136.130	28.681	164.811	101.102	160.884	105.029
Betrouwbare overheid	109	264	373	0	0	373
Ontwikkeling en wonen voor iedereen	119.511	5.470	124.981	43.282	23.995	144.267
Klimaatvriendelijke stad	13.925	0	13.925	2.586	4.085	12.425
Duurzame bereikbaarheid	56.846	0	56.846	26.805	15.489	68.162
Aantrekkelijke en groene leefomgeving	22.047	0	22.047	14.052	5.691	30.409
Veilige stad	143	308	451	0	150	301
Passende ondersteuning en opvang	0	0	0	4.000	753	3.247
Werk, toekomstbestendige economie en ondersteuning	11.942	0	11.942	1.871	705	13.108
Kansrijk opgroeien	27.550	0	27.550	0	300	27.250
Levendig en gezonde stad	46.862	-1.981	44.881	6.687	2.959	48.608
Algemene middelen en overhead	31.169	-128	31.041	13.365	10.968	33.439
Vaste activa	125.353	0	125.353	9.769	552	134.570
Balanssaldo van vaste activa reserve naar vaste activa module	0	0	0	-409	-409	0
Totaal Bestemmingsreserves	455.457	3.933	459.390	122.008	65.238	516.159
Totaal reserves per programma	591.587	32.614	624.201	223.110	226.122	621.188

							x € 1.000
	Looptijd t/m	Stand per 01-01-2025	Werkelijke mutatie 2025	Saldo 31-12-2025	Reeds verplicht 31-12-2025	Niet verplicht deel	Deel dat vrij kan vallen
Betrouwbare overheid
Reserve Verkiezingen	31-12-2050	373	0	373	373	0	0
Ontwikkeling en wonen voor iedereen
Betaalbaar wonen en woningbouwprojecten	01-05-2033	18.046	-5.199	12.847	12.847	0	0
Egalisatiereserve bouwleges	31-12-2050	4.872	-2.572	2.300	2.300	0	0
Europese subsidies	31-12-2050	1.452	-1.109	343	343	0	0
Grondexploitatie	31-12-2050	63.354	19.776	83.130	83.130	0	0
Investeringsimpuls RSU	31-12-2050	27.860	8.068	35.928	35.928	0	0
Invoering Omgevingswet	31-12-2028	0	1.726	1.726	1.726	0	0
Ondersteunen Handhaven	31-12-2050	204	-204	0	0	0	0
Revolverend fonds woningrenovatie	31-12-2050	381	-381	0	0	0	0
Stimuleren Wooncoöperaties en col. woonv	31-12-2040	2.980	-100	2.880	2.880	0	0
Taakstelling inkoop LR	31-12-2031	5.033	-719	4.314	4.314	0	0
Woonfonds	31-12-2030	799	0	799	799	0	0
Klimaatvriendelijke stad
Leningen Utrechtse Energie	01-01-2038	4.007	50	4.057	4.057	0	0
Reserve Energiemaatregelen Utr. Scholen	01-01-2028	185	-185	0	0	0	0
Utrechtse Energie	01-01-2050	993	2.336	3.328	3.328	0	0
Utrechtse energie aardgasvrije wijken	01-01-2036	8.740	-3.700	5.040	5.040	0	0
Duurzame bereikbaarheid
Meerjarige investeringen bereikbaarheid	31-12-2040	44.951	8.734	53.685	53.685	0	0
Parkeerexploitatie	01-01-2050	11.895	2.582	14.477	14.477	0	0
Aantrekkelijke en groene leefomgeving
Archeologisch opgravingen	31-12-2050	742	668	1.411	1.411	0	0
Domplein 13	31-12-2026	40	-40	0	0	0	0
Egalisatiefonds rioleringen	31-12-2050	5.191	550	5.741	5.741	0	0
Essentaksterfte 1002	31-12-2050	724	26	750	750	0	0
Grondbank	31-12-2050	647	-50	597	597	0	0
Nedereindseplas	01-01-2031	6.557	-35	6.522	6.522	0	0
Ophaaldienst	31-12-2050	1.529	5.296	6.825	6.825	0	0
Reserve Aanpak Luchtmaatregelen	01-01-2044	846	0	846	846	0	0
Reserve Extra Groen	07-06-2039	780	1.846	2.626	2.626	0	0
Risicoreserve Bodem	31-12-2043	1.712	100	1.812	1.812	0	0
Utrechts restauratiefonds (URF)	31-12-2035	3.279	0	3.279	3.279	0	0
Veilige stad
Projecten cameratoezicht	31-12-2050	451	-150	301	301	0	0
Passende ondersteuning en opvang
Hervormingen Sociaal Domein	31-12-2027	0	3.247	3.247	3.247	0	0
Werk, toekomstbestendige economie en ondersteuning
Armoedebestrijding & schuldhulpverlening	01-07-2027	2.337	745	3.082	3.082	0	0
Impuls meerdaags bezoek	31-12-2029	0	226	226	226	0	0
Ontwikkelmaatschappij Utr (OMU)	31-12-2035	6.100	900	7.000	7.000	0	0
Regionale Ontwikkelingsmaatschappij (ROM) Utrecht	31-12-2050	2.000	0	2.000	2.000	0	0
Revolverend Fonds Jongeren schulden	02-08-2050	79	-79	0	0	0	0
Toeristische stadspromotie	31-12-2050	226	-226	0	0	0	0
Werken naar werk	31-12-2050	1.200	-400	800	800	0	0
Kansrijk opgroeien
Huisvestingsprogramma	31-12-2050	14.748	-300	14.448	14.448	0	0
Meerjaren Perspectief Onderwijs Huisvesting	31-12-2050	10.664	0	10.664	10.664	0	0
Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO)	31-12-2050	1.980	0	1.980	1.980	0	0
Piekopvang onderwijs LR	31-12-2050	158	0	158	158	0	0
Levendig en gezonde stad
Calamiteiten Utrechts Vastgoed	31-12-2050	351	-351	0	0	0	0
Creatieve huisvesting	31-12-2030	0	1.000	1.000	1.000	0	0
Energieneutraal Kernvastgoed	31-12-2050	2.300	730	3.030	3.030	0	0
Fonds Broedplaatsen	31-12-2050	505	0	505	505	0	0
Gebruikersinvst Cultr voorzng Leidsche R	01-01-2028	2.830	950	3.780	3.780	0	0
Leegstand Utrechts Vastgoed	31-12-2050	1.802	-259	1.542	1.542	0	0
Reserve inburgering	01-01-2028	1.061	0	1.061	1.061	0	0
Stadskantoor	31-12-2050	5.986	1.992	7.978	7.978	0	0
Tarieven sportaccommodaties	11-07-2029	5.000	0	5.000	5.000	0	0
Toegankelijk Vastgoed	31-12-2027	3.365	-334	3.031	3.031	0	0
Utrechtse Cultuurlening	31-12-2050	100	0	100	100	0	0
Vastgoedbeheer	31-12-2050	1.372	0	1.372	1.372	0	0
Vervanging zwembaden	31-12-2036	19.900	0	19.900	19.900	0	0
Wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone	31-12-2027	309	0	309	309	0	0
Algemene middelen en overhead
Budgetstructuur Leidsche Rijn	31-12-2030	256	832	1.088	1.088	0	0
Decentralisatie Sociaal Domein	31-12-2020	383	0	383	0	383	383
Groei in Balans	31-12-2030	5.736	880	6.616	0	0	0
ICT Investeringsprogramma	31-12-2029	13.696	-3.702	9.994	9.994	0	0
Implementatie en uitvoering hervorming	11-07-2029	1.886	-500	1.386	0	1.386	0
Personeelskosten bezuinigingen	11-07-2029	5.000	-150	4.850	0	4.850	0
Reserve Gemeentefonds	01-12-2050	4.085	3.735	7.820	7.820	0	0
Reserve Overheadvierkant	11-11-2026	0	1.302	1.302	0	1.302	0
Algemene reserve
Algemene dekkingsreserve	31-12-2999	84.984	-59.782	25.202	25.202	0	0
Algemene Reserve	31-12-2999	79.827	0	79.827	79.827	0	0
Vaste activa
Vaste Activareserve	31-12-2999	125.353	9.217	134.570	134.570	0	0
Balanssaldo van vaste activa reserve naar vaste activa module
Balanssaldo van vaste activa reserve naar vaste activa module	0	0	0	0	0	0	0